Devre sonu faizi firmaların bir anlamda ara dönem karneleri gibidir. Devre sonu 31/3-30/6-30/9 ve 31/12 de kullandıkları rotatif ya da borçlu cari hesap kredilerinin yaklaşık 90 günlük faizlerini içermektedir. Bankalar bu tutara komisyon, posta masrafı vb. İsimler altında ek tutarlar da eklemektedirler. Bu masraf ve komisyonlar bankalar arasında tutar ve konu açısından farklılık göstermektedir. Devre sonu faizi yukarıdaki devre sonu tarihlerinde en geç bankaya yatırılması gerekir. Ancak resmi tatil günlerine denk gelmesi durumunda ise önceki ilk iş gününde en geç devre sonu faizinin yatırılması gerekir. Ayrıca devre sonlarını içeren günlerde vadesiz ticari hesapların bakiyesinin, firmanın hacmine göre belirli bir tutarda olması da firmanın kredibilitesi açısından önemlidir. Bu nedenle nakit akış tablolarında devre sonu faizinin gününde ödenmesi kadar, ticari hesaplarda vadesiz kaynak oluşturmak için planlama yapmak önemlidir. Bu da nakit yönetiminin önemini ön plana çıkaran diğer bir husustur.
Nakit Yönetimi firmanın yaşam biçimidir
KAYAKAPI 